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出纳的工作内容和岗位职责

郭芷豪

什么是出纳,出纳的工作内容和岗位职责有哪些,以下是小编整理的出纳工作职责相关内容,供您参考。

出纳的工作内容和岗位职责

出纳的工作内容

(1)货币资金核算。

①办理现金收付,严格按规定收付款项。

②办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。

③登记日记账,保证日清月结。

④保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。

⑤保管有关印章,登记注销支票。

⑥复核收入凭证,办理销售结算。

(2)往来结算。

①办理往来结算,建立清算制度。

②核算其他往来款项,防止坏账损失。

(3)工资结算。

①执行工资计划,监督工资使用。

②审核工资单据,发放工资奖金。

出纳的岗位职责

1.办理银行开户、变更、注销等银行账户类业务;

2.办理银行付款手续(支票、网银操作);

3.定期领取收、付款银行回单,取得银行对账单;

4.办理票据业务(支票、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等);

5.办理进出口结算业务(TT、LC、DP、DA等);

6.原始单据的整理及初审(部分企业是出纳负责的);

7.办理工资发放,通常情况下包括:现金、网银或银行代发等形式;

8.登记现金日记账和银行日记账,编制资金日报;

9.发票领购、开具和保管(部分企业)是出纳负责的);

10.发票认证(部分企业)是出纳负责的);

11.网银、银行预留印鉴、各类票据的保管工作;

12.凭证和账簿的装订;

13.其他领导交办的临时工作。

什么是出纳

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的,所谓“出”即支出,付出;而“纳”即收入。具体地讲,出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

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